財金〔2013〕116號

各中央管理金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：

為規(guī)范國有金融企業(yè)發(fā)行可轉換公司債券行為，促進證券市場健康發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國證券法》等法律規(guī)定，現就有關事項通知如下：

一、國有金融企業(yè)發(fā)行可轉換公司債券，發(fā)行主體應當為境內外上市公司，同時符合以下原則：

（一）審慎性原則。國有金融企業(yè)發(fā)行可轉換公司債券，要綜合考慮經濟形勢、產業(yè)發(fā)展前景、外部融資環(huán)境、長期發(fā)展戰(zhàn)略等因素，分析論證各種融資方式后統(tǒng)籌進行決策。

（二）控制力原則。國有金融企業(yè)發(fā)行可轉換公司債券，要切實維護國有出資人權益，保持國有控制力?？赊D換公司債券行權后，原則上國有控股地位應當保持不變。

……